Cumplir con las obligaciones fiscales 2025 Colombia es crucial tanto para personas naturales como jurídicas. Durante el segundo semestre del año, se concentran importantes vencimientos tributarios definidos por la DIAN y entidades locales, por lo que tener un control de las fechas clave puede evitar sanciones, recargos o bloqueos.

Aquí te compartimos una guía actualizada con los principales compromisos tributarios de julio a diciembre de 2025.

🧾 Declaración de Renta – Personas Naturales

Los contribuyentes no obligados a llevar contabilidad deben presentar su declaración del año gravable 2024 entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, de acuerdo con los últimos dos dígitos del NIT.

Ejemplos:

• NIT terminados en 01 y 02 → 12 de agosto
• NIT terminados en 99 y 00 → 24 de octubre

👉 Revisa el calendario oficial DIAN 2025 para conocer tu fecha exacta.

💼 Declaración de Renta – Personas Jurídicas (correcciones y especiales)

Aunque la mayoría declara en el primer semestre, algunas entidades del régimen especial o SIMPLE podrían presentar obligaciones en el segundo semestre, especialmente en casos de correcciones, saldos a favor o notificaciones especiales de la DIAN.

💰 Declaración de Retención en la Fuente

Las empresas y responsables de practicar retenciones deben declarar mensualmente entre el 10 y 23 de cada mes, según el último dígito del NIT.

• Julio: vencimientos en agosto
• Agosto: vencimientos en septiembre
• Así sucesivamente...

🔗 Consulta cómo aplicar correctamente las retenciones en DIAN: Retención en la Fuente.

🧾 Declaración de IVA – Bimestral y Cuatrimestral

Régimen Bimestral

Para empresas con ingresos superiores a 92.000 UVT (~$4.345 millones), las fechas son:

• Julio-agosto: vence el 23 de septiembre
• Septiembre-octubre: vence el 25 de noviembre

Régimen Cuatrimestral

Contribuyentes de menor tamaño deben declarar así:

• Mayo-agosto: hasta el 23 de septiembre
• Septiembre-diciembre: se declara en enero 2026

📌 Aprende a calcular y presentar correctamente el IVA en el ABC del IVA – DIAN.

🏢 Impuesto de Industria y Comercio (ICA)

Este impuesto lo cobran los municipios y su frecuencia puede ser bimestral o cuatrimestral. En Bogotá, por ejemplo:

• Cuarta cuota: 19 de septiembre de 2025
• Quinta cuota: 21 de noviembre de 2025

🔗 Accede al Calendario tributario Bogotá 2025 para otras fechas.

📑 Información Exógena – Correcciones y requerimientos

Aunque esta obligación se presenta en mayo y junio, en el segundo semestre la DIAN puede solicitar correcciones, lo que implica estar atentos al buzón electrónico registrado en el RUT.

💼 Régimen SIMPLE – Anticipos Bimestrales

Quienes pertenecen al Régimen SIMPLE de tributación deben declarar y pagar anticipos:

• Julio–agosto: hasta el 9 de septiembre
• Septiembre–octubre: hasta el 8 de noviembre

👉 Haz tus pagos en línea desde el portal de pagos DIAN.

🧠 Recomendaciones para cumplir con tus obligaciones fiscales 2025 en Colombia

• Usa recordatorios digitales o agendas fiscales automatizadas.
• Revisa y actualiza tu RUT antes de que termine el año.
• Asegúrate de estar en el régimen tributario correcto.

🚨 Consecuencias del incumplimiento

Si no cumples con las obligaciones fiscales 2025 Colombia, podrías enfrentar:

• Multas desde $424.000 COP
• Intereses de mora por día de retraso
• Embargos electrónicos o bloqueos de cuenta bancaria
• Inhabilitación para contratar con el Estado

✍️ Conclusión

Las obligaciones fiscales 2025 Colombia no solo son una responsabilidad legal, sino una estrategia de continuidad financiera. Anticiparse, automatizar procesos y mantenerse informado es clave para evitar sanciones y mantener tu empresa saludable. ¡Prepárate ahora y mantente en regla!