- julio 11, 2025
- Normatividad
📌 ¿Qué es el documento soporte para no obligados a facturar?
El documento soporte para no obligados a facturar es una obligación fiscal que permite a los contribuyentes respaldar compras o servicios adquiridos a proveedores que no están obligados a emitir factura electrónica. Este documento es esencial para que dichas transacciones sean válidas ante la DIAN y puedan ser utilizadas como costos, deducciones o impuestos descontables 1.
📅 ¿Cuándo debe generarse?
Según el Concepto 006942 de 2025 de la DIAN 2, existen dos formas válidas para su generación:
- Por cada operación individual, el documento debe generarse el mismo día de la compra.
- Por operaciones acumuladas con un mismo proveedor, se puede generar un solo documento semanal, siempre que se emita dentro de la semana siguiente a la primera operación.
⚠️ Si se genera fuera de estos plazos, pierde validez fiscal y no podrá ser usado como soporte tributario.
✅ Requisitos del documento soporte
De acuerdo con la DIAN 1, el documento debe contener:
- Título: “Documento Soporte en Adquisiciones efectuadas a no obligados a facturar”.
- Fecha de la operación (debe coincidir con la fecha de generación).
- Nombre completo o razón social y NIT del proveedor.
- Nombre completo o razón social y NIT del comprador.
- Descripción detallada del bien o servicio adquirido.
- Numeración consecutiva autorizada por la DIAN.
- Firma digital del emisor.
- Generación en formato electrónico conforme al anexo técnico de la DIAN.
- Código Único del Documento Soporte (CUDS).
💡 Beneficios de cumplir con esta obligación
- Evitas sanciones por omisión de soporte fiscal.
- Accedes a devoluciones automáticas y declaraciones sugeridas.
- Desmaterializas comprobantes y reduces carga documental.
- Aumentas la trazabilidad y transparencia de tus operaciones.
- Soporte válido para deducciones en renta e IVA descontable.
🧾 Casos especiales: proveedores del exterior
Si adquieres servicios digitales o electrónicos de proveedores no residentes fiscales en Colombia, también debes generar el documento soporte para no obligados a facturar, usando la identificación del país de origen en lugar del NIT 3
🔗 Enlaces útiles
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